Bitcoin e tasse nel 2026: aliquota al 33%, più controlli e il nodo dell’eredità

Una domanda che ci arriva spesso

“Ho comprato dei bitcoin qualche anno fa e li tengo ancora in un wallet, che uso ogni tanto per pagare con una carta collegata. Ho letto che dal 2026 le tasse sono aumentate e i controlli sono più stretti. Come funziona oggi? E come faccio a lasciarli ai miei figli?”

È una domanda sempre più frequente. Bitcoin è tornato al centro dell’attenzione, ma in Italia il fisco ha imboccato una strada più rigorosa. Ecco cosa è cambiato.

Dal 2026 l’aliquota sale al 33%

Dal 1° gennaio 2026 le plusvalenze sulle cripto-attività detenute direttamente, su wallet o su exchange, sono tassate al 33% invece che al 26%. Inoltre non esiste più la franchigia di 2.000 euro che esentava i piccoli guadagni.

Resta al 26% solo una categoria specifica: i token di moneta elettronica denominati in euro, ancorati stabilmente all’euro e con licenza MiCAR. Questa eccezione non riguarda le stablecoin più diffuse, come Tether e USD Coin, che sono ancorate al dollaro. Nella pratica, quindi, vale per pochi strumenti.

Dal 2026, infine, anche il possesso di criptovalute entra nel calcolo dell’ISEE, con effetti su bonus e prestazioni sociali agevolate.

Anche pagare con bitcoin è una vendita

Non si paga solo quando si vende. Se usi una carta collegata a un saldo in bitcoin, ogni acquisto converte automaticamente la criptovaluta in euro. Per il fisco questa operazione vale come una cessione: va calcolata la differenza tra il costo di acquisto e il valore al momento della conversione.

Possedere bitcoin o un ETN non è la stessa cosa

C’è anche chi investe sul prezzo di Bitcoin senza possederlo, tramite gli ETN (Exchange Traded Notes), strumenti finanziari quotati che ne replicano l’andamento. Le regole fiscali sono diverse:

Chi possiede bitcoin non può compensare le perdite con i guadagni su azioni, obbligazioni sotto la pari o ETC: ai fini fiscali sono due mondi separati.

I controlli sono più stretti

Il possesso di cripto-attività va indicato nella dichiarazione dei redditi, nel quadro RW. Lì si paga anche l’IVCA, un’imposta patrimoniale dello 0,2% annuo (diversa dall’IVAFE).

Da quest’anno però il fisco non si basa più solo su quello che dichiari. Con un provvedimento del 22 giugno 2026 l’Agenzia delle Entrate ha avviato l’invio strutturato dei dati da parte degli intermediari: i dati del 2026 dovranno essere trasmessi entro il 30 giugno 2027. L’epoca dell’anonimato cripto, insomma, è finita.

E quando i bitcoin passano agli eredi?

È il capitolo più trascurato, proprio perché riguarda il momento in cui il titolare non può più occuparsene. I bitcoin fanno parte a tutti gli effetti del patrimonio da ricostruire alla morte del titolare.

Per gli eredi, però, il problema non è solo stabilirne il valore fiscale: è riuscire a trovarli e ad accedervi. Senza le informazioni giuste, il loro diritto rischia di restare solo sulla carta.

Per questo la pianificazione è parte della gestione di un patrimonio in bitcoin:

• nel testamento puoi indicare che possiedi cripto-attività, quali wallet e quali intermediari usi;
• le credenziali non vanno mai scritte nel testamento: seed phrase e password vanno protette a parte, per esempio in una busta sigillata affidata al tuo notaio di fiducia, da consegnare agli eredi solo al momento del decesso.

A differenza di un conto in banca, qui perdere quelle informazioni può rendere impossibile recuperare i bitcoin.

In sintesi

La questione fiscale non si ferma al 33% sulla plusvalenza. Riguarda l’acquisto, la custodia, la dichiarazione, l’uso per i pagamenti, la scelta tra possesso diretto ed ETN e il passaggio generazionale.

Per chi possiede bitcoin la vera sfida non è solo seguirne il prezzo, ma sapere in anticipo cosa succede quando viene venduto, speso, trasferito o ereditato.